Calculadora IRPF en Ceuta 2026

Calcular el IRPF en Ceuta puede resultar confuso por la cantidad de variables: tramos, deducciones autonomicas, bonificaciones locales. Esta calculadora lo hace por ti en segundos.

Como funciona

Introduce los datos basicos (importe, periodo, situacion personal) y la herramienta aplica los porcentajes vigentes para Ceuta en 2026. Tiene en cuenta las deducciones autonomicas especificas.

Formulas aplicadas

Usamos las tablas publicadas por la Agencia Tributaria y la normativa autonomica de Ceuta actualizada. Los valores se revisan trimestralmente.

Casos de uso habituales

Estimar el importe antes de presentar el modelo.
Comparar tributacion en diferentes comunidades autonomas.
Planificar pagos fraccionados o retenciones.
Simular escenarios con distintos ingresos.

Tipos aplicables en Ceuta (resumen 2026)

Concepto	Tipo aplicable
Tipo general	Segun tramo
Deducciones autonomicas	Variables por situacion personal
Minimo exento	Segun ano fiscal

La respuesta corta: en Ceuta pagas el 40% de la cuota

Si vives y trabajas en Ceuta, lo que decide tu factura fiscal no son los tramos, sino el artículo 68.4 de la Ley 35/2006 del IRPF. Esa norma reconoce una deducción por rentas obtenidas en Ceuta del 60% de la parte de la suma de las cuotas íntegras estatal y autonómica que corresponda proporcionalmente a las rentas obtenidas en la ciudad. Traducido a euros: sobre una base liquidable de 26.050 € (equivalente a unos 30.000 € brutos de sueldo), la cuota íntegra sale a 4.926 € y la deducción se lleva 2.955,60 €, así que acabas pagando 1.970,40 €. Sobre el bruto, un tipo efectivo del 6,57% frente al 16,42% que soportaría la misma nómina en la península.

La escala no cambia en Ceuta: cambia el resultado final. Calculas el impuesto igual que cualquier contribuyente y, al llegar a la cuota, te quedas con el 40% de lo que sale. Ese 60% de descuento es el corazón de cualquier calculadora de IRPF de Ceuta que se precie.

Ceuta es ciudad autónoma, con Estatuto propio aprobado por la Ley Orgánica 1/1995, pero no ha asumido competencias normativas sobre el IRPF como sí han hecho Andalucía, Madrid o Valencia. Por eso no existe una "escala de Ceuta" distinta: se aplica la escala complementaria autonómica supletoria prevista en la Ley del Impuesto, que reproduce la escala estatal. La singularidad ceutí llega después, en la cuota, y llega por partida doble: la deducción del 60% en el IRPF y un sistema indirecto propio, el IPSI, que sustituye al IVA. Debajo tienes todo desglosado, con ejemplos numéricos y los requisitos de residencia que la gente suele pasar por alto.

Qué dice exactamente el artículo 68.4 de la Ley del IRPF

El precepto se llama "deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla" y funciona con una mecánica sencilla de entender y algo más engorrosa de aplicar. La deducción no rebaja la base imponible: actúa sobre la cuota íntegra, sumando la parte estatal y la autonómica. Primero calculas el impuesto de forma ordinaria, después determinas qué proporción de esa cuota corresponde a rentas ceutíes y sobre esa proporción aplicas el 60%.

La fórmula, paso a paso

Determinas la base liquidable general y la del ahorro con las reglas comunes: rendimientos íntegros, gastos deducibles, reducciones y mínimo personal y familiar.
Aplicas la escala estatal y la escala complementaria autonómica para obtener la cuota íntegra total.
Calculas el porcentaje que las rentas obtenidas en Ceuta representan sobre el total de rentas computadas.
Multiplicas la cuota íntegra por ese porcentaje. Esa es la parte "ceutí" de tu cuota.
Deduces el 60% de esa parte. El resultado es tu cuota líquida, sobre la que después se restan retenciones y pagos a cuenta.

El detalle que más gente ignora: si el 100% de tus rentas se obtiene en Ceuta, el prorrateo del punto 3 es irrelevante y la deducción se come el 60% de toda la cuota. Cuando mezclas rentas de dentro y de fuera, el prorrateo pasa a ser el centro del cálculo y conviene revisarlo con un asesor fiscal, porque un error en el reparto arrastra a toda la declaración.

Lo que la deducción no toca

La deducción opera sobre la cuota del IRPF, nada más. No reduce las cotizaciones a la Seguridad Social, que se calculan sobre la base de cotización con los mismos tipos que en el resto del país. Tampoco afecta al Impuesto sobre el Patrimonio, ni a las cuotas de autónomos del RETA, ni a la tributación de un piso vendido en Málaga por un residente ceutí que no cumpla los requisitos que veremos enseguida. Y tampoco convierte a Ceuta en un paraíso fiscal: es territorio español, con la misma Agencia Tributaria, los mismos modelos y las mismas obligaciones de información.

Requisitos de residencia: los tres años que lo cambian todo

Aquí está el nudo del régimen. La ley distingue tres situaciones y cada una da derecho a un alcance distinto de la deducción. Confundirlas es el error más caro que puedes cometer con esta figura.

1. Residente en Ceuta con menos de tres años de residencia

Si tienes tu residencia habitual y efectiva en Ceuta pero llevas menos de tres años allí, aplicas el 60% solo sobre las rentas obtenidas en Ceuta. Todo lo que ganes fuera (un alquiler en Sevilla, dividendos de una sociedad peninsular, la venta de acciones) tributa al tipo ordinario, sin descuento. Es el escenario típico del funcionario recién destinado o del profesional que acaba de trasladarse.

2. Residente con tres años o más: la deducción se extiende

Quien mantiene su residencia habitual y efectiva en Ceuta durante un plazo no inferior a tres años puede aplicar la deducción también sobre rentas obtenidas fuera de la ciudad, incluso en periodos impositivos posteriores en los que ya no resida allí, siempre que en el momento del cambio se cumplan los requisitos legales. Es la recompensa al arraigo real, y explica por qué muchos residentes de larga duración no se plantean mudarse pese a tener patrimonio en la península.

Existe un límite cuantitativo que conviene grabarse: el importe de las rentas obtenidas fuera de Ceuta que puede acogerse a la deducción no puede superar el importe neto de los rendimientos y ganancias patrimoniales obtenidos en Ceuta. Si en un ejercicio ganas 30.000 € netos en la ciudad y 50.000 € fuera, solo 30.000 € de esos 50.000 € entran en el paraguas del 60%; los 20.000 € restantes tributan al tipo normal.

3. No residente en Ceuta que obtiene rentas allí

Un contribuyente que reside en Algeciras o en Madrid pero obtiene rentas en Ceuta también puede deducir el 60% de la parte de cuota correspondiente a esas rentas, con exclusiones importantes. Según la redacción del artículo 68.4, quedan fuera de la deducción para quienes no residen en la ciudad:

Las rentas procedentes de instituciones de inversión colectiva, salvo que la totalidad de sus activos esté invertida en Ceuta o Melilla.
Los rendimientos del trabajo.
Las ganancias patrimoniales de bienes muebles situados en Ceuta o Melilla.
Los rendimientos de depósitos o cuentas en instituciones financieras situadas en Ceuta o Melilla.

La exclusión de los rendimientos del trabajo es la que genera más consultas: quien cruza a diario desde la península para trabajar en Ceuta sin trasladar allí su residencia no se beneficia del 60% sobre su nómina. Para que el trabajo entre en la deducción hace falta residencia habitual y efectiva en la ciudad.

Cómo se prueba la residencia efectiva

"Habitual y efectiva" significa vivir allí de verdad, no solo empadronarse. La Agencia Tributaria y los tribunales económico-administrativos han rechazado deducciones apoyadas únicamente en el padrón cuando el resto de indicios apuntaba a otro sitio. Los elementos que suelen pesar en una comprobación:

Domicilio fiscal declarado y coherencia con el modelo 030.
Contrato de alquiler o escritura de la vivienda habitual, con suministros a tu nombre.
Consumos reales de luz, agua y telefonía compatibles con vivir allí todo el año.
Centro de trabajo, colegio de los hijos, médico de cabecera asignado y tarjeta sanitaria.
Movimientos bancarios y de tarjeta con gasto ordinario localizado en la ciudad.

Un padrón sin consumos, sin colegio y sin gasto ordinario detrás es papel mojado ante una comprobación. Guarda facturas de suministros de los tres años: son la prueba más barata y más difícil de discutir.

Qué rentas se consideran obtenidas en Ceuta

La ley enumera los supuestos, y esta lista es la que debes tener delante cuando rellenes la calculadora. No todo el dinero que pasa por una cuenta ceutí es renta obtenida en Ceuta.

Tipo de renta	Se considera obtenida en Ceuta cuando…	Ejemplo práctico
Rendimientos del trabajo	Derivan de trabajos de cualquier clase realizados en el territorio	Nómina de un docente, sanitario o empleado de comercio con centro de trabajo en Ceuta
Capital inmobiliario	Proceden de la titularidad de inmuebles situados en Ceuta o de derechos reales sobre ellos	Alquiler de un piso en el Paseo de las Palmeras
Actividades económicas	La actividad se realiza efectiva y materialmente en Ceuta	Bar, asesoría o taller con establecimiento abierto en la ciudad
Ganancias de inmuebles	Proceden de bienes inmuebles radicados en Ceuta	Venta de una vivienda ceutí con plusvalía
Ganancias de bienes muebles	Proceden de bienes muebles situados en Ceuta	Venta de maquinaria afecta a un negocio local
Capital mobiliario por préstamos	Los capitales están invertidos en el territorio y allí generan la renta	Intereses de un préstamo a una empresa que opera solo en Ceuta
Arrendamiento de negocios o minas	El negocio o bien arrendado radica en Ceuta	Alquiler de un local de negocio en marcha
Rentas de sociedades	La sociedad opera efectiva y materialmente en Ceuta, con domicilio y objeto social exclusivo allí	Dividendo de una mercantil ceutí que no opera fuera
Depósitos y cuentas	Están abiertos en instituciones financieras situadas en Ceuta	Intereses de un depósito en una sucursal ceutí

Para las actividades económicas hay un matiz que decide muchos casos: se entiende realizada en Ceuta cuando en el territorio se cierra un ciclo mercantil que determina resultados económicos, o cuando allí se presta materialmente el servicio profesional. Un autónomo domiciliado en Ceuta que factura íntegramente a clientes peninsulares y presta el servicio desde la península tendrá difícil sostener que la actividad es ceutí, y ese es exactamente el punto que revisan las comprobaciones.

La escala aplicable en Ceuta en 2026

Al no haber escala autonómica propia, se aplica la escala complementaria supletoria, que replica la estatal. El resultado son los tipos marginales conjuntos siguientes, idénticos a los de cualquier territorio de régimen común que no haya modificado su tarifa.

Base liquidable general	Tipo estatal	Tipo complementario	Marginal conjunto	Marginal efectivo en Ceuta tras el 60%
Hasta 12.450 €	9,50%	9,50%	19,00%	7,60%
12.450 € – 20.200 €	12,00%	12,00%	24,00%	9,60%
20.200 € – 35.200 €	15,00%	15,00%	30,00%	12,00%
35.200 € – 60.000 €	18,50%	18,50%	37,00%	14,80%
60.000 € – 300.000 €	22,50%	22,50%	45,00%	18,00%
Más de 300.000 €	24,50%	24,50%	47,00%	18,80%

La última columna es una simplificación útil, aunque no sustituye al cálculo real: la deducción se aplica sobre la cuota resultante, no tramo a tramo, de modo que el resultado coincide cuando todas tus rentas son ceutíes y se desvía cuando hay rentas mixtas. La calculadora de arriba hace ese trabajo por ti.

La base del ahorro

Los rendimientos del capital mobiliario y las ganancias patrimoniales tributan por la escala del ahorro, con tipos que arrancan en el 19% para los primeros 6.000 €, siguen en el 21% hasta 50.000 €, el 23% hasta 200.000 €, el 27% hasta 300.000 € y el 30% a partir de ahí. Cuando esas rentas se consideran obtenidas en Ceuta, la deducción del 60% también actúa sobre la parte proporcional de esa cuota. Un depósito o unos dividendos ceutíes pueden acabar tributando en torno al 7,6% efectivo en el primer tramo, siempre que encajen en los supuestos de la tabla anterior.

Mínimo personal y familiar

El mínimo del contribuyente parte de 5.550 €, sube 1.150 € más a partir de los 65 años y otros 1.400 € adicionales a partir de los 75. Por descendientes, 2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes, con un incremento de 2.800 € por cada hijo menor de tres años. Por ascendientes, 1.150 € y 2.550 € según edad. Los importes por discapacidad arrancan en 3.000 € y llegan a 9.000 € en grados iguales o superiores al 65%, con 3.000 € extra por gastos de asistencia. Estos mínimos no se restan de la base: se aplican a la escala para reducir la cuota, y ese matiz explica que dos personas con el mismo sueldo paguen cifras distintas.

Ejemplos numéricos: la cuota con y sin deducción

Todos los cálculos siguientes usan la escala anterior, cotización del trabajador estimada en el 6,50% del bruto, los 2.000 € de "otros gastos" del artículo 19 y el mínimo del contribuyente de 5.550 € para un soltero sin hijos. Son estimaciones para entender la mecánica, no una liquidación.

Caso 1: nómina de 25.000 € brutos

Cotizaciones: 1.625 €. Otros gastos: 2.000 €. Rendimiento neto: 21.375 €.
Cuota íntegra estatal: 1.761,75 €. Cuota complementaria: 1.761,75 €. Total 3.523,50 €.
Deducción del 60%: 2.114,10 €. Cuota líquida: 1.409,40 €.
Tipo efectivo sobre el bruto: 5,64% frente al 14,09% sin deducción.

Caso 2: nómina de 30.000 € brutos

Cotizaciones: 1.950 €. Otros gastos: 2.000 €. Rendimiento neto: 26.050 €.
Cuota íntegra total: 4.926,00 €.
Deducción del 60%: 2.955,60 €. Cuota líquida: 1.970,40 €.
Tipo efectivo sobre el bruto: 6,57% frente al 16,42%.

Caso 3: nómina de 45.000 € brutos

Cotizaciones: 2.925 €. Otros gastos: 2.000 €. Rendimiento neto: 40.075 €.
Cuota íntegra total: 9.474,75 €.
Deducción del 60%: 5.684,85 €. Cuota líquida: 3.789,90 €.
Tipo efectivo sobre el bruto: 8,42% frente al 21,05%.

Caso 4: base liquidable de 90.000 € (profesional consolidado)

Cuota íntegra total: 30.347,00 €.
Deducción del 60%: 18.208,20 €. Cuota líquida: 12.138,80 €.
Tipo medio sobre la base: 13,49% frente al 33,72%.

Bruto anual	Cuota sin deducción	Cuota en Ceuta	Ahorro anual	Ahorro mensual (14 pagas)
25.000 €	3.523,50 €	1.409,40 €	2.114,10 €	151,01 €
30.000 €	4.926,00 €	1.970,40 €	2.955,60 €	211,11 €
45.000 €	9.474,75 €	3.789,90 €	5.684,85 €	406,06 €
55.000 €	12.934,25 €	5.173,70 €	7.760,55 €	554,33 €
90.000 € (base)	30.347,00 €	12.138,80 €	18.208,20 €	1.300,59 €

Caso 5: rentas mixtas con más de tres años de residencia

Marta lleva siete años viviendo en Ceuta. En 2026 obtiene 34.000 € netos de su trabajo en la ciudad y 12.000 € de un alquiler en Granada. Como supera el umbral de los tres años, la deducción alcanza también a la renta peninsular, porque los 12.000 € de fuera están por debajo de los 34.000 € netos obtenidos en Ceuta. Si el alquiler hubiera rendido 40.000 €, solo 34.000 € entrarían en la deducción y los 6.000 € sobrantes tributarían al tipo ordinario. La diferencia entre un caso y otro son varios miles de euros, y depende de un dato tan aparentemente menor como el número de años empadronado y viviendo allí.

Caso 6: llegada reciente

Diego se traslada a Ceuta en enero de 2026 por un puesto en la Administración. Cobra 33.000 € brutos por su trabajo en la ciudad y recibe 4.000 € de dividendos de una sociedad valenciana. Su nómina se beneficia del 60% desde el primer día, porque el trabajo se realiza en Ceuta y él reside allí. Los dividendos, en cambio, tributan íntegros en la base del ahorro: no son renta ceutí y Diego todavía no acumula los tres años que extenderían la deducción a rentas de fuera.

Cómo afecta a la retención de tu nómina

El sistema no espera a la declaración anual para trasladarte la ventaja. El Reglamento del IRPF ordena reducir en un 60% el tipo de retención aplicable a los rendimientos del trabajo que tengan derecho a la deducción del artículo 68.4. Es decir: si el algoritmo de retenciones te asigna un 15%, tu empresa debe practicarte un 6%.

Tipo de retención calculado	Retención aplicada en Ceuta	Sobre 30.000 € brutos
8%	3,20%	960 € en lugar de 2.400 €
12%	4,80%	1.440 € en lugar de 3.600 €
15%	6,00%	1.800 € en lugar de 4.500 €
21%	8,40%	2.520 € en lugar de 6.300 €
30%	12,00%	3.600 € en lugar de 9.000 €

Qué revisar en tu recibo

Revisa la casilla de retención de IRPF de tu nómina y compárala con el tipo que arroja el servicio de cálculo de retenciones de la Agencia Tributaria. Si tu empresa tiene la sede en la península y no ha marcado correctamente que el centro de trabajo está en Ceuta, es habitual que aplique el tipo pleno. No pierdes el dinero (lo recuperas en la declaración), pero adelantas durante meses una liquidez que era tuya. Un correo al departamento de personal con el modelo 145 actualizado suele resolverlo.

Autónomos y pagos fraccionados

La misma lógica alcanza a los pagos fraccionados de quienes desarrollan actividades económicas con derecho a la deducción: el importe a ingresar en el modelo 130 (o el 131 en módulos) se minora en la proporción correspondiente. Y las retenciones sobre facturas de profesionales por servicios prestados en Ceuta se practican también reducidas, lo que en la práctica deja el tipo general del 15% en un 6%. Confirma siempre con tu gestor qué tipo debe figurar en tus facturas antes de emitirlas, porque corregir una serie entera de facturas a posteriori es tedioso.

Regularización en la declaración anual

La deducción se consigna en el apartado correspondiente del modelo 100. Renta Web suele proponerla de forma automática cuando el domicilio fiscal está en Ceuta y los datos fiscales identifican rentas obtenidas allí, pero la responsabilidad de que el prorrateo sea correcto es tuya. Revisa el borrador: los casos con rentas mixtas, con traslados a mitad de año o con ganancias patrimoniales rara vez salen bien de forma automática.

Autónomos, sociedades y actividad económica en Ceuta

Si trabajas por cuenta propia, la deducción funciona igual pero exige un plus de prueba. La actividad debe realizarse "efectiva y materialmente" en Ceuta, con establecimiento abierto y medios reales. Un despacho con local, empleados, licencia municipal y clientes locales no genera dudas; una domiciliación en un centro de negocios sin actividad ni personal, sí.

Estimación directa y módulos

En estimación directa simplificada calculas el rendimiento neto con las reglas generales (ingresos menos gastos, 5% de gastos de difícil justificación con el tope legal) y la deducción del 60% actúa después, sobre la cuota. En estimación objetiva, los módulos se aplican con los índices oficiales y el resultado entra igualmente en el ámbito de la deducción si la actividad es ceutí.

Sociedades: la bonificación del Impuesto sobre Sociedades

Para las empresas existe una figura paralela: la bonificación del 50% de la cuota íntegra del Impuesto sobre Sociedades correspondiente a las rentas obtenidas en Ceuta y Melilla, recogida en el artículo 33 de la Ley 27/2014. Los requisitos giran alrededor de la misma idea: operar efectiva y materialmente en la ciudad, disponer de medios propios y cerrar allí el ciclo mercantil. Hay reglas específicas para actividades como el transporte marítimo, la pesca o el comercio al por mayor, y límites cuando la sociedad opera también fuera del territorio. Antes de montar una estructura societaria en Ceuta, siéntate con un asesor fiscal: el ahorro es real, pero las comprobaciones sobre sustancia económica son frecuentes.

El régimen de Ceuta premia la actividad real, no la domiciliación. La diferencia entre un ahorro legítimo y una regularización con sanción suele ser un local, unas nóminas y una factura de luz.

El IPSI: el impuesto que sustituye al IVA

Ceuta y Melilla quedan fuera del territorio de aplicación del IVA. En su lugar rige el Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación (IPSI), creado por la Ley 8/1991 y desarrollado por las ordenanzas fiscales de cada ciudad. Es un tributo de titularidad local que grava la producción y elaboración de bienes, las prestaciones de servicios, las importaciones y determinados consumos específicos.

Diferencias prácticas frente al IVA

Aspecto	IVA (península y Baleares)	IPSI (Ceuta)
Norma reguladora	Ley 37/1992	Ley 8/1991 y ordenanzas fiscales de la ciudad
Titularidad de la recaudación	Estado (cedido parcialmente)	Ciudad Autónoma de Ceuta
Tipos habituales	21% general, 10% y 4% reducidos	Escalonados, habitualmente entre el 0,5% y el 10% según epígrafe
Hecho imponible	Entregas de bienes y prestaciones de servicios	Producción, elaboración, importación y prestación de servicios
Gravámenes complementarios	Impuestos especiales estatales	Sobre labores del tabaco y ciertos carburantes
Envíos a la península	Operación interior	Tratados como importación/exportación a efectos de IVA

La consecuencia comercial es conocida: los precios finales de muchos productos son más bajos en Ceuta que en la península, y las compras enviadas desde Ceuta a territorio peninsular se tratan como importaciones a efectos del IVA, con sus formalidades aduaneras. Si vendes online desde Ceuta, ese punto condiciona por completo tu política de precios y tus plazos de entrega. Los tipos concretos por epígrafe se aprueban en las ordenanzas fiscales anuales, así que consulta siempre la versión vigente publicada por la Ciudad Autónoma antes de fijar un precio.

Tributos locales bonificados

El régimen fiscal singular no acaba ahí. La normativa de haciendas locales reconoce una bonificación del 50% en las cuotas de los tributos locales en Ceuta y Melilla: IBI, impuesto sobre vehículos, IAE, impuesto sobre construcciones y tasas municipales. Sumado a la deducción del IRPF y al IPSI, el paquete explica por qué la presión fiscal directa e indirecta de un hogar ceutí es sensiblemente inferior a la media nacional para un mismo nivel de renta.

Siete errores frecuentes al calcular el IRPF en Ceuta

Confundir base y cuota. El 60% no reduce tus ingresos, reduce el impuesto ya calculado. Quien lo aplica sobre la base obtiene resultados absurdos.
Dar por hecho que todo lo tuyo es renta ceutí. Un fondo de inversión contratado en una sucursal de Ceuta no convierte la plusvalía en renta obtenida allí si no cumple los requisitos de la tabla.
Olvidar el límite de las rentas de fuera. Ese tope (el neto obtenido en Ceuta) descoloca a quien tiene un patrimonio inmobiliario grande en la península.
Contar mal los tres años. Se cuentan de residencia habitual y efectiva, no de empadronamiento formal ni de años naturales sueltos.
No revisar la retención. Muchas empresas con sede peninsular aplican el tipo pleno por defecto y nadie lo reclama.
Ignorar el traslado a mitad de ejercicio. La residencia habitual a efectos autonómicos se determina por permanencia; una mudanza en septiembre puede cambiar la comunidad de tributación de todo el año.
Presentar sin revisar el borrador. Renta Web propone la deducción, pero el prorrateo entre rentas ceutíes y de fuera lo tienes que validar tú.

Regla práctica: si tu situación incluye rentas de fuera de Ceuta, un traslado reciente, una herencia, una venta de inmueble o una actividad económica con clientes peninsulares, el cálculo deja de ser trivial. Usa esta calculadora para hacerte una idea del orden de magnitud y valida el número final con un asesor fiscal colegiado antes de presentar.

Cómo usar bien esta calculadora paso a paso

La herramienta de la parte superior está pensada para darte una estimación rápida y realista. Para que el resultado se parezca a tu declaración, ten a mano estos datos:

Retribución íntegra anual del certificado de retenciones o la suma de tus nóminas, incluyendo pagas extra y retribución en especie.
Cotizaciones a la Seguridad Social a tu cargo durante el año.
Situación familiar: estado civil, hijos y edades, ascendientes a cargo, grados de discapacidad reconocidos.
Otras rentas: alquileres, intereses, dividendos, ganancias por venta de acciones o inmuebles, indicando si se obtienen en Ceuta o fuera.
Aportaciones a planes de pensiones y otras reducciones de la base con sus límites vigentes.
Retenciones y pagos a cuenta soportados, para saber si el resultado sale a ingresar o a devolver.

Checklist antes de presentar la declaración

Descarga tus datos fiscales desde la sede electrónica y coteja cada importe con tus propios registros.
Comprueba que el domicilio fiscal declarado es el de Ceuta y que coincide con el padrón y con tus contratos.
Verifica que la deducción del artículo 68.4 aparece consignada con la base correcta.
Separa con claridad las rentas obtenidas dentro y fuera de la ciudad.
Si has vendido un inmueble, revisa el cálculo de la ganancia y su localización.
Guarda justificantes de residencia de los últimos cuatro ejercicios, que es el plazo general de prescripción.

Plazos y modelos

La declaración de la renta se presenta con el modelo 100 durante la campaña anual, que la Agencia Tributaria suele abrir a comienzos de abril y cerrar el 30 de junio, con el 25 de junio como fecha límite habitual para domiciliar el pago. Los cambios de domicilio fiscal se comunican con el modelo 030; los datos personales y familiares que determinan tu retención, con el modelo 145 ante tu empresa. Consulta el calendario oficial del ejercicio en curso, porque las fechas se publican cada año y pueden variar.

Preguntas frecuentes sobre la deducción de Ceuta

¿La deducción por rentas obtenidas en Ceuta es del 50% o del 60%?

Del 60%. La cifra del 50% corresponde a la bonificación del Impuesto sobre Sociedades para empresas y a las cuotas de los tributos locales. En el IRPF de las personas físicas el porcentaje aplicable sobre la parte proporcional de la cuota íntegra es del 60%.

¿Tengo que llevar tres años para aplicar la deducción?

No para las rentas obtenidas en Ceuta: esas se benefician desde el primer día en que resides y obtienes renta allí. Los tres años se exigen para extender la deducción a rentas obtenidas fuera de la ciudad.

Trabajo en Ceuta pero vivo en Algeciras. ¿Me aplico el 60% en mi nómina?

No. Los rendimientos del trabajo quedan excluidos de la deducción para quienes no tienen residencia habitual y efectiva en Ceuta. Necesitas trasladar tu residencia real, no solo el centro de trabajo.

¿Se aplica también a la pensión de jubilación?

Las pensiones tributan como rendimientos del trabajo, así que un pensionista con residencia habitual y efectiva en Ceuta aplica la deducción sobre la parte de cuota que les corresponda, siguiendo las mismas reglas que un asalariado.

¿Y a la venta de un piso en la península?

La ganancia procede de un inmueble situado fuera, luego no es renta obtenida en Ceuta. Solo entrará en la deducción si acreditas tres años o más de residencia y respetas el límite del importe neto obtenido en la ciudad.

¿La deducción puede generarme una devolución?

Puede provocar que el resultado salga a devolver si tus retenciones han superado la cuota líquida final, algo habitual cuando la empresa aplica el tipo pleno. La deducción reduce la cuota, y las retenciones se restan después.

¿Hay que solicitarla o se aplica sola?

Se consigna en la declaración. Renta Web suele proponerla cuando el domicilio fiscal está en Ceuta, pero conviene revisar que la base de cálculo sea correcta, sobre todo con rentas mixtas.

¿Qué pasa si me traslado a la península a mitad de año?

La residencia habitual a efectos autonómicos se determina por permanencia durante el periodo impositivo, con reglas subsidiarias basadas en el centro de intereses económicos. Un traslado a mitad de ejercicio exige revisar caso por caso y es uno de los supuestos en los que más recomendamos asesoramiento profesional.

¿Cotizo menos a la Seguridad Social viviendo en Ceuta?

Las cotizaciones se calculan con los mismos tipos y bases que en el resto del país. Existen bonificaciones a la contratación específicas para empresas de Ceuta y Melilla, pero afectan a la cuota empresarial, no a la deducción del IRPF.

¿Los productos son más baratos por el IPSI?

El IPSI grava con tipos generalmente muy inferiores al 21% del IVA, lo que abarata el precio final de bastantes bienes y servicios. Los tipos exactos dependen del epígrafe y de la ordenanza fiscal vigente, y hay gravámenes complementarios sobre tabaco y carburantes.

¿Puedo domiciliar mi empresa en Ceuta y ya está?

No. Tanto la bonificación del Impuesto sobre Sociedades como la deducción del IRPF exigen operar efectiva y materialmente en el territorio. Una domiciliación sin actividad, medios ni personal es el supuesto que más regularizaciones genera.

¿Los resultados de esta calculadora sirven para presentar la declaración?

Son una estimación orientativa pensada para planificar. La liquidación oficial se hace con los datos fiscales de la Agencia Tributaria y, en cuanto tu situación se complica, con el respaldo de un asesor fiscal.

Metodología, fuentes y aviso importante

Las cifras de esta página se apoyan en el artículo 68.4 de la Ley 35/2006 del IRPF, en las escalas de gravamen general y del ahorro vigentes, en el Reglamento del impuesto aprobado por el Real Decreto 439/2007 para la reducción de retenciones y pagos fraccionados, en el artículo 33 de la Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades para la bonificación societaria, en la Ley 8/1991 del IPSI y en la normativa de haciendas locales que reconoce la bonificación del 50% en tributos locales de Ceuta y Melilla. Los ejemplos numéricos se han calculado con las hipótesis indicadas en cada caso y redondeando al céntimo.

Este contenido es información general, no asesoramiento fiscal personalizado. La normativa tributaria cambia con frecuencia (leyes de presupuestos, decretos-ley, ordenanzas fiscales anuales de la ciudad) y la aplicación concreta depende de circunstancias personales que una calculadora no puede valorar. Antes de tomar decisiones con consecuencias económicas, verifica la redacción vigente en el Boletín Oficial del Estado y en la sede electrónica de la Agencia Tributaria y consulta con un asesor fiscal o economista colegiado. Revisamos esta página de forma periódica, pero la responsabilidad última de la declaración es siempre del contribuyente.

Preguntas frecuentes

Es gratis la calculadora de IRPF?

Si, totalmente gratuita y sin registro. Solo introduce los datos y obtendras el resultado.

Los datos estan actualizados para 2026?

Si, las tablas y tipos estan revisados segun la normativa vigente en Ceuta.

Puedo guardar los resultados?

Puedes imprimir la pagina o hacer captura. No almacenamos datos personales.

Sirve para hacer la declaracion oficial?

La calculadora es orientativa. Para la presentacion oficial, consulta con tu asesor o usa los modelos oficiales.

Que pasa si cambia la normativa?

Revisamos la herramienta trimestralmente y actualizamos formulas y tramos cuando hay cambios.

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