Calculadora de IRPF - Andalucia

Qué es el IRPF y por qué Andalucía tiene sus propios tipos

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) grava la renta obtenida por los residentes en España durante el año. No es un impuesto uniforme en todo el territorio: el Estado fija la mitad de la tarifa y cada comunidad autónoma fija la otra mitad. Eso significa que dos personas con exactamente el mismo salario bruto pueden pagar cuotas distintas según dónde residan.

Andalucía aprobó en 2023 una rebaja fiscal que congeló los tipos autonómicos por debajo de la media nacional y los mantuvo para 2024, 2025 y 2026. El primer tramo autonómico queda en el 9,5 %, lo mismo que en 2023, frente al 9,5 % que fija también el Estado en el primer tramo estatal. El resultado es que para salarios bajos y medios, la carga total en Andalucía se sitúa en la parte baja del ranking entre comunidades.

"Andalucía ha apostado por reducir la presión fiscal a las rentas medias y bajas mediante la congelación de tramos y el aumento de deducciones específicas para familias numerosas, jóvenes compradores de vivienda y personas con discapacidad."

— Documento de política fiscal de la Consejería de Hacienda de la Junta de Andalucía, 2025

Tramos autonómicos del IRPF en Andalucía 2026

La tarifa autonómica de Andalucía para 2026 se aplica sobre la base liquidable general. Hay seis tramos:

Desde (€)	Hasta (€)	Tipo autonómico Andalucía	Tipo estatal	Tipo total
0	12.450	9,50 %	9,50 %	19,00 %
12.450,01	20.200	12,00 %	12,00 %	24,00 %
20.200,01	35.200	14,80 %	15,00 %	29,80 %
35.200,01	60.000	18,50 %	18,50 %	37,00 %
60.000,01	300.000	22,50 %	22,50 %	45,00 %
300.000,01	En adelante	24,50 %	24,50 %	49,00 %

Nota: el tipo total (estatal + autonómico) se aplica sobre la base liquidable menos el mínimo personal y familiar. El tipo efectivo real que soporta el contribuyente es siempre inferior al tipo marginal del último tramo.

Por qué el tercer tramo es diferente al resto de comunidades

Si te fijas, en el tramo entre 20.200 € y 35.200 €, Andalucía aplica un 14,80 % autonómico frente al 15 % estatal. Es la única diferencia real respecto a la escala estatal, y viene de la rebaja aprobada por la Junta en 2023. Para alguien que tenga una base liquidable de 35.000 €, el ahorro respecto a una comunidad con el tipo autonómico en el 15 % para ese tramo es de unos 30 € anuales. No es una cifra enorme, pero Andalucía lo combina con otras deducciones que sí mueven más la aguja.

Mínimo personal, familiar y deducciones autonómicas 2026

Antes de aplicar los tramos, el IRPF resta el mínimo personal y familiar. Este importe no tributa. Para 2026 los valores son:

Concepto	Importe 2026
Mínimo personal general	5.550 €
Contribuyente mayor de 65 años	5.550 € + 1.150 € = 6.700 €
Contribuyente mayor de 75 años	5.550 € + 1.150 € + 1.400 € = 8.100 €
Primer descendiente (menos de 25 años)	2.400 €
Segundo descendiente	2.700 €
Tercer descendiente	4.000 €
Cuarto y siguientes descendientes	4.500 € cada uno
Descendiente menor de 3 años	+2.800 € adicionales
Discapacidad del contribuyente ≥ 33 %	+3.000 €
Discapacidad del contribuyente ≥ 65 %	+9.000 €
Tributación conjunta (matrimonio)	Reducción adicional de 3.400 €

Deducciones propias de Andalucía para 2026

Además del mínimo estatal, la Junta de Andalucía regula una batería de deducciones autonómicas que se restan directamente de la cuota íntegra autonómica (no de la base). Las más relevantes en 2026 son:

• Inversión en vivienda habitual (adquisición antes de 2013): hasta 7,65 % de lo pagado en el año por amortización, intereses y gastos, con límite de 9.040 €. Solo para compras anteriores al 1 de enero de 2013 que contaban con la deducción estatal antes de su eliminación.
• Alquiler de vivienda habitual por jóvenes menores de 35 años: 15 % de las cantidades satisfechas, con límite de 500 € anuales (1.000 € en caso de familia numerosa o discapacidad).
• Adopción de hijos: 600 € por cada hijo adoptado en convocatoria nacional o internacional durante el ejercicio.
• Cuidado de ascendientes: 100 € anuales si convives con ascendientes mayores de 75 años o con discapacidad ≥ 65 %.
• Inversión en empresas de nueva o reciente creación (Business Angel): 30 % de la inversión, con base máxima de 6.000 €, siempre que se cumplan los requisitos del art. 68.1 LIRPF más los autonómicos.
• Gastos de guardería para hijos menores de 3 años: 15 % de lo pagado, hasta 330 € por hijo, compatible con la deducción estatal por maternidad.
• Donaciones a fundaciones o entidades sin ánimo de lucro andaluzas: 10 % de las cantidades donadas, con límite del 10 % de la cuota autonómica.
• Ascendientes o descendientes con discapacidad que generan derecho a mínimo: 100 € adicionales por cada persona con discapacidad en la unidad familiar.

Importante: las deducciones autonómicas se aplican sobre la cuota íntegra autonómica. Si tu cuota es 0 (porque el mínimo personal supera tu base liquidable), no puedes aprovecharlas. Consulta siempre con un gestor para ver cuáles aplican a tu caso.

Ejemplos prácticos: cuánto IRPF pagas en Andalucía según tu salario

Los cálculos siguientes son aproximados y asumen un trabajador por cuenta ajena sin hijos, menor de 65 años, soltero, con tributación individual. Se aplica la reducción por rendimientos del trabajo del art. 20 LIRPF y los tramos 2026.

Salario bruto	Rendimiento neto (aprox.)	Base liquidable	Cuota total (aprox.)	Tipo medio
14.000 €	14.000 €	7.502 €	373 €	2,7 %
20.000 €	20.000 €	13.502 €	1.595 €	8,0 %
25.000 €	25.000 €	21.050 €	2.838 €	11,4 %
30.000 €	30.000 €	27.050 €	4.180 €	13,9 %
40.000 €	40.000 €	37.050 €	7.168 €	17,9 %
60.000 €	60.000 €	57.050 €	14.655 €	24,4 %
80.000 €	80.000 €	77.050 €	23.680 €	29,6 %

El tipo medio efectivo sube de forma progresiva pero nunca llega al tipo marginal más alto. Alguien con 30.000 € brutos soporta un tipo real de alrededor del 14 %, muy alejado del 37 % que corresponde al tramo donde cae su último euro.

Diferencia entre cuota IRPF y retención en nómina

La calculadora de arriba te da la cuota íntegra, que es lo que corresponde pagar por el año. Sin embargo, a lo largo del año tu empresa ya te ha ido descontando retenciones en cada nómina. Si las retenciones superan la cuota, la Agencia Tributaria te devuelve la diferencia al hacer la declaración de la renta. Si son inferiores, tienes que pagar la diferencia.

Muchos trabajadores confunden el tipo de retención que aparece en la nómina con el tipo medio efectivo de IRPF. No son lo mismo: la retención es una estimación preventiva y puede variar según las circunstancias comunicadas al pagador en el modelo 145.

Andalucía frente a otras comunidades autónomas: comparativa IRPF 2026

Una de las preguntas más frecuentes es si conviene más tributar en Andalucía que en otra comunidad. La respuesta depende del tramo de renta. Para rentas medias (25.000–50.000 €), Andalucía se sitúa entre las comunidades con menor carga fiscal junto a Madrid y Murcia.

Comunidad autónoma	Tipo autonómico tramo 1 (hasta 12.450 €)	Tipo autonómico tramo 3 (20.200–35.200 €)	Cuota total aprox. para 30.000 €
Madrid	9,00 %	14,10 %	~3.950 €
Andalucía	9,50 %	14,80 %	~4.180 €
Murcia	9,40 %	14,60 %	~4.050 €
Canarias	9,00 %	14,00 %	~3.880 €
Cataluña	10,50 %	15,00 %	~4.490 €
Valencia	10,00 %	14,00 %	~4.280 €
País Vasco	7,00 %	15,00 %	~3.700 €

Madrid sigue siendo la comunidad más ventajosa para rentas altas. Para rentas medias, Andalucía es competitiva. El País Vasco tiene régimen foral propio y tipos diferenciados.

Ojo: cambiar de comunidad de residencia solo para pagar menos IRPF exige residir de verdad más de 183 días al año en el nuevo domicilio. La Agencia Tributaria comprueba este extremo con datos de consumo eléctrico, matrículas escolares, padrón municipal y transacciones bancarias.

Cómo funciona esta calculadora de IRPF en Andalucía

La herramienta que tienes arriba aplica el siguiente proceso de cálculo:

1. Rendimiento neto del trabajo: toma el importe que introduces (salario bruto anual menos cotizaciones a la Seguridad Social). Si no has descontado aún las cotizaciones, aplica aproximadamente el 6,35 % de IRPF base.
2. Reducción por rendimientos del trabajo (art. 20 LIRPF): para rentas de hasta 14.047,50 € netos la reducción es de 6.498 €; entre 14.047,50 € y 19.747,50 € se reduce de forma progresiva; por encima de 19.747,50 € la reducción es de 2.000 €.
3. Base liquidable general: rendimiento neto menos la reducción por trabajo.
4. Mínimo personal y familiar: según edad, número de hijos y situación.
5. Base sobre la que aplican los tramos: base liquidable menos mínimo personal y familiar (nunca puede ser negativa).
6. Cuota estatal y autonómica: se aplican los tramos de cada escala por separado y se suman.
7. Tipo medio efectivo: cuota total dividida por el rendimiento bruto inicial.

La calculadora no incluye: rendimientos del capital (dividendos, intereses), ganancias patrimoniales, reducción por irregularidad, planes de pensiones ni deducciones adicionales. Para un cálculo completo de tu declaración usa el borrador de la AEAT o acude a un asesor.

Las rebajas fiscales de Andalucía en 2026: qué ha cambiado

Desde 2023, la Junta de Andalucía ha mantenido un modelo de política fiscal que combina contención del gasto con alivio tributario. En 2026 no se han introducido cambios de gran calado en los tramos del IRPF, pero sí hay novedades en deducciones:

• Deducción por nacimiento o adopción ampliada: para el ejercicio 2025 (declaración a presentar en 2026) se amplía la deducción de 50 € por hijo a 100 € si el nacimiento se produce en municipio con menos de 5.000 habitantes, para incentivar la repoblación rural.
• Mayor límite en la deducción por alquiler para jóvenes: el límite pasa de 500 € a 600 € anuales para contratos firmados a partir del 1 de enero de 2025.
• Nueva deducción por gastos de formación profesional: 15 % de las matrículas abonadas en ciclos formativos de FP de grado medio y superior, con límite de 300 € anuales. Novedad para 2025-2026.
• Mantenimiento de la bonificación del 100 % en el Impuesto de Sucesiones: aunque no es IRPF, tiene efecto en la planificación patrimonial familiar y Andalucía la mantiene en 2026 para herederos directos (grupos I y II).

La combinación de tramos moderados en IRPF y la bonificación del 100 % en sucesiones convierte a Andalucía en una de las comunidades más atractivas para familias con patrimonio mediano o alto que se planteen el traslado de residencia dentro de España.

Plazos de la declaración de la renta 2025 (campaña 2026)

La declaración del IRPF correspondiente al ejercicio 2025 se presenta durante la campaña de la renta de 2026. Los plazos orientativos, según el calendario habitual de la Agencia Tributaria, son:

Modalidad	Fecha de apertura	Fecha límite
Borrador y declaración online (Renta Web)	1 de abril de 2026	30 de junio de 2026
Declaración telefónica (cita previa)	5 de mayo de 2026	30 de junio de 2026
Declaración presencial en oficina AEAT	2 de junio de 2026	30 de junio de 2026
Con resultado a ingresar con domiciliación bancaria	1 de abril de 2026	25 de junio de 2026

Si el resultado es a devolver, tienes hasta el 30 de junio sin problema. Si tienes que pagar y domicilias el cargo, el límite se adelanta al 25 de junio para dar tiempo a la entidad bancaria.

IRPF para autónomos en Andalucía: pagos fraccionados y regularización

Los autónomos en módulos o estimación directa presentan pagos fraccionados trimestrales (modelo 130 o 131). En estimación directa simplificada, el cálculo del pago fraccionado es el 20 % del rendimiento neto positivo del trimestre, descontando los pagos fraccionados anteriores. Al final del ejercicio, la declaración anual regulariza todo.

Andalucía no tiene diferencias procedimentales para autónomos en los pagos fraccionados (son estatales), pero sí aplica sus propios tramos y deducciones en la declaración anual. Si eres autónomo con rendimientos netos anuales de 40.000 €, tu cuota total en Andalucía será algo inferior a la que pagarías en Cataluña, por la diferencia en el tercer tramo autonómico.

Puntos a tener en cuenta para autónomos en Andalucía en 2026:

• La reducción del 7 % por gastos de difícil justificación en estimación directa simplificada tiene límite de 2.000 €.
• Si tienes actividad económica y rendimientos del trabajo simultáneamente (pluriactividad), ambas se suman en la base liquidable general.
• Las cotizaciones a mutualidades alternativas al RETA pueden deducirse como gasto del trabajo o de la actividad, según el colectivo.
• El sistema de cotización por ingresos reales de autónomos (vigente desde 2023) no cambia la base imponible del IRPF pero sí puede modificar los gastos deducibles si la cuota varía a lo largo del año.

Preguntas frecuentes sobre el IRPF en Andalucía 2026

¿Es gratuita la calculadora de IRPF de GlobalTool?

Sí, totalmente gratuita y sin registro. Introduces los datos, pulsas el botón y obtienes el resultado al instante. No guardamos ningún dato personal ni económico.

¿Los tramos están actualizados para 2026?

Sí. Los tramos autonómicos que usa la herramienta corresponden a la tarifa autonómica de Andalucía vigente en 2026, que no ha sufrido cambios respecto a 2025 en los tipos marginales. Los tramos estatales también reflejan la escala estatal del IRPF 2026.

¿Cuánto IRPF pago con un salario de 20.000 € en Andalucía?

Con 20.000 € de rendimiento neto, soltero, sin hijos, menor de 65 años, la cuota íntegra total es aproximadamente 1.595 €, lo que representa un tipo medio efectivo del 8 %. La mayor parte de ese importe ya se descuenta vía retenciones en nómina durante el año.

¿Qué diferencia hay entre la cuota íntegra y la cuota líquida?

La cuota íntegra es el resultado de aplicar los tramos a la base. La cuota líquida es la cuota íntegra menos las deducciones autonómicas y estatales (vivienda, maternidad, donativos, etc.). La cuota diferencial es la líquida menos las retenciones ya pagadas: si es positiva, pagas; si es negativa, te devuelven.

¿Puedo usar esta calculadora para el modelo 130 de autónomos?

La calculadora da una estimación de la cuota anual. Para calcular el pago fraccionado trimestral (modelo 130), necesitas conocer el rendimiento neto del trimestre y aplicar el 20 %. La calculadora puede servir de referencia anual pero no está diseñada para calcular directamente el importe del modelo 130.

¿Los rendimientos del capital también tributan con estos tramos?

No. Los rendimientos del capital (dividendos, intereses, ganancias patrimoniales) van a la base imponible del ahorro, que tiene su propia tarifa: 19 % hasta 6.000 €, 21 % de 6.000 a 50.000 €, 23 % de 50.000 a 200.000 €, 27 % de 200.000 a 300.000 € y 30 % por encima. Esta escala también se divide entre tramo estatal y autonómico, y Andalucía no ha introducido cambios en ella para 2026.

¿Se puede pedir a plazos si me sale a pagar?

Sí. Si el resultado de la declaración es a ingresar, puedes fraccionar el pago en dos plazos: el 60 % al presentar la declaración (hasta el 30 de junio) y el 40 % restante hasta el 5 de noviembre. No se aplican intereses de demora si los plazos se respetan. También puedes solicitar aplazamiento con intereses si tienes problemas de liquidez.

¿Qué ocurre si no presento la declaración a tiempo?

Si la declaración sale a devolver y no la presentas, simplemente pierdes el derecho a la devolución pasados cuatro años. Si sale a pagar y no la presentas, Hacienda te enviará una liquidación provisional con recargos: 5 % si tardas hasta 3 meses, 10 % de 3 a 6 meses, 15 % de 6 a 12 meses y 20 % más intereses de demora si supera los 12 meses.

¿Andalucía tiene alguna deducción por compra de vivienda habitual?

La deducción estatal por adquisición de vivienda habitual se eliminó en 2013. La autonómica de Andalucía sí sigue vigente para quienes compraron antes de esa fecha y tenían derecho a ella. Para compras posteriores no existe deducción por adquisición, pero sí se mantiene la deducción autonómica por alquiler para jóvenes (hasta 600 € en 2026) y hay beneficios en el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales para primeros compradores.

¿Qué pasa si vivo parte del año en Andalucía y parte en otra comunidad?

A efectos de IRPF, la residencia habitual se determina por el mayor número de días en el año natural. Si pasas 184 días en Andalucía y 181 en Madrid, tributas como residente en Andalucía para todo el ejercicio. El criterio subsidiario, si no es posible determinar por días, es el de la obtención de la mayor parte de la base imponible.

¿Las personas mayores de 65 años pagan menos IRPF en Andalucía?

No pagan menos por los tramos (son los mismos), pero se benefician de un mínimo personal más alto: 6.700 € desde los 65 años y 8.100 € desde los 75. Eso reduce la base sobre la que aplican los tramos. Además, las ganancias patrimoniales derivadas de la venta de la vivienda habitual están exentas para mayores de 65 años con independencia del importe.

¿Sirve esta herramienta para hacer la declaración oficial?

No. Esta calculadora da una estimación orientativa para que te hagas una idea de tu carga fiscal. La declaración oficial debe presentarse a través de Renta Web en la sede electrónica de la Agencia Tributaria o con la ayuda de un asesor fiscal. La herramienta no tiene en cuenta todas las fuentes de renta ni deducciones personalizadas.

La reducción por rendimientos del trabajo: el gran alivio para sueldos bajos

Uno de los elementos que más reduce la carga fiscal para trabajadores con sueldos de entre 14.000 y 20.000 € es la reducción por rendimientos del trabajo del artículo 20 de la Ley del IRPF. Para quien tenga un rendimiento neto de 14.000 €, la reducción es de 6.498 €, lo que deja la base liquidable en apenas 7.502 €. Aplicando el mínimo personal de 5.550 €, solo tributan 1.952 € al tipo mínimo del 19 %, lo que resulta en una cuota de unos 370 €.

Esto explica por qué muchos trabajadores con salarios de entre 14.000 y 18.000 € reciben devolución al hacer la renta: sus retenciones (calculadas con tablas prudentes) suelen superar la cuota real que corresponde pagar.

Planificación fiscal básica en Andalucía: qué puedes hacer antes del 31 de diciembre

La declaración de la renta se presenta entre abril y junio, pero las decisiones que afectan a la cuota se toman antes del 31 de diciembre del año que se declara. Algunas acciones concretas que puedes valorar:

• Aportaciones a planes de pensiones: reducen directamente la base imponible general. El límite anual es el menor entre 1.500 € o el 30 % de los rendimientos netos del trabajo. Si tu empresa aporta al plan de empleo, el límite sube a 10.000 €.
• Donaciones a ONGs: los primeros 150 € de donativos a entidades acogidas a la Ley 49/2002 tienen una deducción del 80 %; el exceso, del 35 % (40 % si llevas más de dos años donando al mismo destinatario).
• Compensación de pérdidas patrimoniales: si tienes fondos de inversión o acciones con minusvalías, venderlos antes del 31 de diciembre permite compensar ganancias del mismo tipo y reducir la base del ahorro.
• Maternidad y guarderías: asegúrate de guardar las facturas de la guardería para aprovechar la deducción por maternidad (hasta 1.200 € anuales) y la autonómica andaluza por guarderías (hasta 330 € por hijo menor de 3 años).
• Comunicar cambios al pagador (modelo 145): si nace un hijo, te casas, o empiezas a pagar hipoteca de antes de 2013, comunícaselo a tu empresa para que ajuste la retención y evitar sorpresas en la declaración.

Recuerda que estas acciones tienen efectos distintos según el tramo donde tributas. Para rentas altas, la aportación al plan de pensiones puede ahorrar hasta el 49 % del importe aportado en cuota. Para rentas bajas, el ahorro es proporcional al tipo marginal aplicable, que puede ser solo del 19 %.

Este artículo tiene fines informativos. Para decisiones fiscales concretas, consulta con un asesor fiscal colegiado.

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