Calculadora de nómina neta por comunidad

Respuesta directa: para pasar de bruto a neto se restan del salario bruto anual dos conceptos. Primero, tu aportación a la Seguridad Social, que se calcula sobre la base de cotización y agrupa contingencias comunes, desempleo, formación profesional y el mecanismo de equidad intergeneracional. Segundo, la retención de IRPF, un porcentaje a cuenta que la empresa calcula con tu retribución anual prevista y con los datos personales y familiares que le has comunicado en el modelo 145. Lo que queda es el líquido a percibir, que se reparte en 12 o 14 pagas según lo que digan tu convenio y tu contrato.

Firmas un contrato por 28.000 euros y al primer mes llega a tu cuenta bastante menos de lo que esperabas. No te han engañado: esa es la distancia entre el bruto y el neto, y conviene entenderla antes de firmar, no después. La calculadora de arriba te da una primera aproximación; el resto del artículo te explica el mecanismo completo, línea a línea, para que puedas leer tu nómina real y detectar si algo no cuadra.

Si has llegado buscando una calculadora de nómina neta pensada para tu comunidad, aquí está reunido lo que antes estaba repartido en páginas sueltas. Una sola herramienta, un selector arriba y el cálculo ajustado a la zona que elijas. Y una advertencia por delante, porque hablamos de dinero: ninguna calculadora online reproduce el algoritmo completo de retención. Sirve para orientarte y para comparar escenarios, no para cerrar una negociación al céntimo.

Cómo se pasa de bruto a neto, paso a paso

El recorrido siempre es el mismo, aunque tu nómina tenga veinte líneas. Estos son los seis pasos que hace cualquier programa de nóminas, en este orden:

1. Se suman los devengos. Salario base, complementos salariales (antigüedad, puesto, nocturnidad, turnicidad, productividad, comisiones), la parte proporcional de pagas extra si están prorrateadas y las percepciones no salariales (dietas, plus de transporte, kilometraje, indemnizaciones). El total es el bruto del mes.
2. Se determina la base de cotización. No coincide con el bruto: se parte de la retribución salarial, se suma siempre el prorrateo de las pagas extra aunque las cobres aparte, y se dejan fuera los conceptos exentos de cotización dentro de sus límites. El resultado se compara con la base mínima y la base máxima del grupo de cotización.
3. Se aplican los tipos de cotización del trabajador. Sobre la base de contingencias comunes se aplica el tipo de contingencias comunes; sobre la base de contingencias profesionales, los de desempleo y formación profesional; y aparte el MEI. Esa suma es lo que aparece en el bloque de deducciones.
4. Se calcula la base de retención del IRPF. Se toma la retribución íntegra anual prevista, se restan las cotizaciones del trabajador, la reducción por obtención de rendimientos del trabajo y otras reducciones que procedan.
5. Se obtiene el tipo de retención. Se aplica la escala del IRPF a la base y también al mínimo personal y familiar, se restan ambos resultados y la cuota que queda se divide entre la retribución anual. Ese porcentaje es tu tipo de retención, y se aplica a cada nómina hasta que cambie algo.
6. Se resta todo del bruto. Devengos menos cotizaciones menos retención menos otras deducciones (anticipos, embargos, cuota sindical, valor de productos en especie repercutidos) igual a líquido a percibir.

El error más caro al comparar dos ofertas no es equivocarse con el IRPF: es comparar brutos. Dos contratos con el mismo bruto pueden dejar netos distintos por el número de pagas, por los complementos exentos y por dónde tengas tu residencia habitual.

La base de cotización y sus contingencias

La base de cotización es la cifra sobre la que se calculan las cuotas, tanto las tuyas como las de la empresa. Aparece al pie de la nómina, en el bloque de determinación de las bases de cotización, y es la parte que más gente se salta al leer su recibo.

Base de contingencias comunes

Recoge la retribución salarial del mes más la parte proporcional de las pagas extraordinarias. Esa prorrata se aplica siempre: aunque cobres las extras en junio y diciembre, la base mensual incorpora la fracción correspondiente. Por eso una nómina de un mes sin extras puede tener una base de cotización superior al bruto de ese mes.

Base de contingencias profesionales

Es la misma base anterior con las horas extraordinarias añadidas. Sirve para calcular accidentes de trabajo y enfermedades profesionales (que paga íntegramente la empresa) y también desempleo, formación profesional y Fondo de Garantía Salarial. De esos tres, el trabajador aporta en desempleo y en formación profesional; el FOGASA es exclusivamente empresarial.

Bases mínima y máxima

Cada grupo de cotización tiene un suelo y un techo que se actualizan cada año. Si tu retribución queda por debajo del suelo, cotizas por la base mínima de tu grupo; si la supera, cotizas por la máxima y todo lo que ganes por encima no genera más cuota. Ese tope explica por qué el porcentaje efectivo de Seguridad Social baja en sueldos altos: llegado un punto, la cuota deja de crecer aunque el salario siga subiendo. La calculadora de esta página no aplica el tope, así que en sueldos elevados sobreestima el descuento de Seguridad Social.

Qué cotiza y qué no

Hay conceptos que forman parte del bruto pero no de la base, o solo lo hacen por encima de un límite: dietas y gastos de viaje dentro de los importes reglamentarios, indemnizaciones por traslado o por extinción del contrato hasta el mínimo legal, y determinados productos en especie con reglas propias. Cada uno tiene su regla y su cuantía, y esas cuantías se revisan periódicamente, así que la lista concreta hay que consultarla en la fuente oficial de la Seguridad Social y no en una tabla copiada de hace tres años.

Concepto de cotización	¿Aporta el trabajador?	¿Aporta la empresa?	Para qué sirve
Contingencias comunes	Sí	Sí, bastante más	Jubilación, incapacidad temporal por enfermedad común, viudedad, orfandad
Desempleo	Sí	Sí	Prestación contributiva por desempleo
Formación profesional	Sí	Sí	Crédito de formación y políticas activas de empleo
Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales	No	Sí (tipo según actividad)	Prestaciones derivadas de contingencias profesionales
FOGASA	No	Sí	Garantía de salarios e indemnizaciones ante insolvencia
MEI (equidad intergeneracional)	Sí, parte menor	Sí, parte mayor	Fondo de reserva de la Seguridad Social
Horas extraordinarias	Sí, con tipo propio	Sí, con tipo propio	Cotización adicional específica, distinta según sean de fuerza mayor o no

Los tipos concretos de cada casilla se aprueban cada ejercicio en la ley de presupuestos y en la orden de cotización. Consulta el cuadro vigente en la Seguridad Social antes de dar una cifra por buena.

La retención de IRPF y de qué depende

Aquí está el número que más confusión genera. La retención no es un impuesto distinto: es un anticipo de tu IRPF anual que la empresa ingresa en tu nombre. Si te retienen de más, la declaración sale a devolver; si de menos, a ingresar. En los dos casos el impuesto que te corresponde es el mismo; lo único que cambia es cuándo lo pagas.

El porcentaje no se saca de una tabla de tramos aplicada sin más a tu sueldo. El procedimiento reglamentario compara dos cuotas: la que resulta de aplicar la escala a tu base de retención y la que resulta de aplicarla a tu mínimo personal y familiar. La diferencia, dividida entre tu retribución anual prevista, da el tipo. Por eso dos personas con el mismo bruto pueden tener retenciones muy distintas.

Situación familiar

El modelo 145 distingue tres situaciones. La primera corresponde a contribuyentes viudos, separados legalmente, divorciados o solteros con hijos menores o incapacitados a su cargo que conviven en exclusiva, sin convivir con el otro progenitor: es la que da mayor reducción. La segunda es la de quien está casado y no separado legalmente, con un cónyuge cuyas rentas anuales no superan el límite que fija el formulario. La tercera es residual y agrupa al resto de situaciones. Marcar la casilla equivocada es una de las causas más frecuentes de retención mal calculada.

Hijos y otros descendientes

Los descendientes menores de una determinada edad, o mayores con discapacidad, que convivan contigo y no tengan rentas relevantes aumentan el mínimo familiar y bajan la retención. Importan tres cosas: cuántos son (el mínimo crece con el orden del hijo), si nacieron durante el año (hay una cuantía adicional para los menores de tres años) y si el cómputo es por entero o al 50 %. Cuando los dos progenitores tienen derecho, el mínimo se prorratea entre ambos; solo se computa por entero si el otro progenitor no convive ni tiene derecho.

Ascendientes a cargo

Los ascendientes mayores de determinada edad, o de cualquier edad con discapacidad, que convivan contigo y no superen el límite de rentas también dan derecho a mínimo. Igual que con los hijos, si varios hijos conviven con el mismo ascendiente el mínimo se reparte. Es una casilla que mucha gente deja en blanco porque no sabe que existe.

Discapacidad

El formulario recoge la discapacidad del propio trabajador, la de los descendientes y la de los ascendientes, con distintos grados y con un incremento adicional cuando se acredita necesidad de ayuda de terceras personas o movilidad reducida. Cada escalón eleva el mínimo aplicable y baja el tipo de retención de forma apreciable. Hay que acreditar el grado con el certificado del órgano competente de tu comunidad.

Movilidad geográfica

Si estabas inscrito como demandante de empleo, aceptas un puesto que exige trasladar tu residencia habitual a un municipio distinto y cumples los requisitos, tienes derecho a una reducción adicional durante el ejercicio del cambio y el siguiente. Es una casilla del 145 que se olvida casi siempre, y su efecto sobre la retención no es menor.

Pensiones compensatorias y anualidades por alimentos

Las pensiones compensatorias al cónyuge fijadas por resolución judicial reducen la base de retención. Las anualidades por alimentos a los hijos, también por resolución judicial, no reducen la base pero se les aplica la escala por separado, lo que suaviza el tipo. Para que la empresa lo tenga en cuenta hay que comunicarlo y aportar la resolución.

Préstamo para la vivienda habitual

Quienes adquirieron su vivienda habitual con financiación ajena antes de 2013 y mantienen el derecho a la deducción estatal, con retribuciones por debajo del límite que marca la norma, pueden pedir una minoración del tipo de retención. Es un régimen transitorio cerrado: si compraste después, esta casilla no te aplica.

Tipo de contrato y duración

La retención tiene un tipo mínimo específico para las relaciones laborales especiales de carácter dependiente y para los contratos de duración inferior al año, y otro para los cursos, conferencias y seminarios. Además existe un umbral de retribución por debajo del cual no procede retener, que varía según la situación familiar y el número de hijos. Que a un compañero no le retengan nada no significa que a ti tampoco deba retenérsete.

La retención no la decide la empresa a ojo: la calcula un procedimiento reglado con los datos que tú le das. Si el resultado te parece raro, casi siempre el problema está en el modelo 145, no en el programa de nóminas.

El modelo 145 y su papel

El modelo 145 es la comunicación de datos al pagador: el impreso con el que declaras a tu empresa tu situación personal y familiar para que calcule la retención. No se presenta ante Hacienda, se entrega a la empresa, que lo conserva a disposición de la Administración. Es voluntario en el sentido de que nadie puede obligarte a rellenarlo, pero si no lo entregas la empresa aplicará la situación menos favorable y te retendrá de más.

Cuándo hay que presentarlo

Al incorporarte a una empresa, y después cada vez que cambie algo que afecte a la retención: nacimiento de un hijo, matrimonio, separación, reconocimiento de un grado de discapacidad, fallecimiento de un ascendiente a cargo, una sentencia de alimentos. Los cambios que aumentan la retención hay que comunicarlos en el plazo que fija la norma; los que la reducen surten efecto desde que los comunicas, sin efecto retroactivo dentro del año en la práctica habitual de las nóminas.

Qué apartados tiene

Apartado del modelo 145	Qué se declara	Efecto sobre la retención
1. Datos del perceptor	NIF, apellidos, nombre, fecha de nacimiento y situación familiar (1, 2 o 3)	Fija el mínimo del contribuyente y la reducción por situación familiar
1. Discapacidad y movilidad	Grado de discapacidad propio, movilidad geográfica, prolongación de la actividad laboral	Añade reducciones específicas que bajan el tipo
2. Hijos y descendientes	Año de nacimiento, adopción o acogimiento, cómputo por entero, discapacidad	Eleva el mínimo por descendientes
3. Ascendientes	Año de nacimiento, convivencia, discapacidad, si conviven con otros descendientes	Eleva el mínimo por ascendientes
4. Pensiones	Pensión compensatoria al cónyuge y anualidades por alimentos por decisión judicial	Reduce la base o aplica escala separada
5. Vivienda habitual	Pagos por préstamo anterior a 2013 con derecho a deducción	Minora el tipo si se cumplen los requisitos
Firma y acuse	Fecha, firma del trabajador y acuse de recibo del pagador	Prueba de que comunicaste el dato y cuándo

El detalle que casi nadie guarda

Pide siempre el acuse de recibo del 145, firmado o sellado por la empresa, y quédate una copia. Si más adelante aparece una diferencia de retención, ese papel demuestra qué comunicaste y en qué fecha. La responsabilidad por datos falsos o incompletos es del trabajador; la de aplicar correctamente lo comunicado, de la empresa. Sin acuse, esa frontera es difícil de defender.

Pagas extra: prorrateadas o no

El Estatuto de los Trabajadores reconoce dos gratificaciones extraordinarias al año, una en Navidad y otra en el mes que fije el convenio. El convenio puede acordar que se prorrateen en las doce mensualidades. De ahí salen las 12 o las 14 pagas del selector de la calculadora.

Lo primero que hay que dejar claro: al año cobras lo mismo. Con 14 pagas el importe mensual es menor y en dos meses recibes un ingreso doble; con 12, todo va repartido. Lo que cambia es tu flujo de caja, no tu retribución. Y no cambia tu IRPF: la retención se calcula sobre la retribución anual, así que el porcentaje es el mismo en un caso y en otro.

Tampoco cambia tu cotización. La base de contingencias comunes incorpora siempre el prorrateo de las extras, cobres como cobres. Por eso, cuando llega el mes de la paga extra en un régimen de 14 pagas, verás que el descuento de Seguridad Social de esa nómina no se duplica: ya lo estabas pagando repartido cada mes. La retención de IRPF, en cambio, sí se aplica sobre el importe de la extra, así que el líquido de esa paga no es el doble del habitual.

¿Cuál conviene? Depende de tu forma de administrarte. Si te cuesta ahorrar, las extras funcionan como un colchón forzoso que llega en dos momentos concretos del año. Si tienes gastos fijos altos cada mes, las 12 pagas te dan más aire. En todo caso, la decisión no siempre está en tu mano: manda el convenio, y algunas empresas ofrecen elegir solo al firmar el contrato.

La retribución en especie

No todo lo que recibes de tu empresa llega en dinero. Seguro médico para ti y tu familia, tarjeta restaurante, abono de transporte, plaza de guardería, formación, vehículo de empresa, vivienda, entrega de acciones o participaciones: todo eso es retribución en especie y tiene tres efectos en la nómina.

• Suma en devengos. Verás una línea con la valoración del producto, aunque no te entre ese dinero.
• Eleva la base de retención. Tributa como rendimiento del trabajo, así que empuja tu tipo hacia arriba.
• Genera un ingreso a cuenta. Es el equivalente a la retención sobre la parte en especie. Lo asume la empresa salvo que se haya pactado repercutirlo, en cuyo caso aparece como deducción y sí te reduce el líquido.

La ley declara exentas del IRPF varias de estas fórmulas dentro de límites cuantitativos y de requisitos concretos: comedores de empresa y fórmulas indirectas como la tarjeta restaurante, seguro de enfermedad para el trabajador, cónyuge y descendientes, transporte colectivo, gastos de guardería o formación relacionada con el puesto. Los importes exentos y las condiciones se revisan con cierta frecuencia y hay matices que decide la práctica administrativa, así que antes de aceptar un paquete retributivo por su etiqueta de "exento" conviene confirmar la cuantía vigente con tu asesor o con la propia Agencia Tributaria.

Un apunte práctico: la retribución flexible funciona bien cuando sustituye gasto que ya ibas a tener de todas formas. Cambiar salario dinerario por un seguro médico que no vas a usar no te hace ganar dinero, te lo quita. Haz el cálculo con el neto en la mano, no con el porcentaje de ahorro fiscal que te enseñen en la presentación.

Horas extraordinarias, complementos y pluses

Las horas extraordinarias son las que superan la jornada ordinaria pactada. Se pagan con el importe que fije el convenio o se compensan con descanso equivalente dentro de los cuatro meses siguientes. Hay un límite anual de horas extra, con la excepción de las de fuerza mayor, que no computan en ese tope.

Su tratamiento en nómina es peculiar. En IRPF tributan como cualquier rendimiento del trabajo, sin ninguna ventaja. En cotización tienen una cotización adicional propia, con un tipo para las horas motivadas por fuerza mayor y otro distinto para el resto, y no se integran en la base de contingencias comunes, sino solo en la de profesionales. Traducción práctica: la hora extra engorda tu base de accidentes y desempleo, pero no tu base de jubilación.

En cuanto a los complementos, conviene distinguir dos familias. Los salariales (antigüedad, peligrosidad, nocturnidad, turnos, disponibilidad, objetivos, comisiones) forman parte del salario a todos los efectos: cotizan, tributan y computan para el cálculo de indemnizaciones. Los no salariales compensan un gasto o una circunstancia y no retribuyen trabajo: dietas y gastos de manutención y estancia, kilometraje, plus de distancia y transporte, quebranto de moneda, desgaste de herramientas, indemnizaciones. Estos últimos quedan fuera de cotización y de tributación dentro de los límites reglamentarios, y por encima de ese límite el exceso sí cotiza y tributa.

De ahí un fenómeno que confunde mucho: dos personas con el mismo bruto pueden tener netos distintos porque una parte de ese bruto es dieta exenta en un caso y salario en el otro. La primera se lleva más limpio cada mes, pero cotiza menos, lo que afecta a su base reguladora si algún día pide una prestación. No es gratis.

Cómo leer tu nómina línea a línea

El recibo de salarios tiene un modelo oficial y una estructura estable. Si sabes qué mira cada bloque, en dos minutos sabes si tu nómina está bien.

Bloque	Qué contiene	Qué comprobar
Encabezado	Datos de la empresa (CIF, código de cuenta de cotización) y tuyos (NIF, número de afiliación, categoría, grupo de cotización, antigüedad)	Que el grupo de cotización y la fecha de antigüedad sean correctos: condicionan bases mínimas e indemnizaciones
Periodo de liquidación	Fechas de inicio y fin y número de días	Que los días cuadren con el mes y con las altas o bajas del periodo
Devengos: percepciones salariales	Salario base, complementos, horas extra, prorrata de pagas extra, retribución en especie	Que el salario base no sea inferior al del convenio y que los complementos pactados aparezcan
Devengos: percepciones no salariales	Dietas, kilometraje, plus de transporte, indemnizaciones, prestaciones de la Seguridad Social pagadas por la empresa	Que no se disfrace salario como dieta para reducir cotización
Total devengado	Suma de los dos bloques anteriores	Debe coincidir con el bruto del mes que esperabas
Deducciones: Seguridad Social	Contingencias comunes, desempleo, formación profesional, horas extra, MEI	Que cada línea sea el tipo vigente aplicado a la base que figura al pie
Deducciones: IRPF	Porcentaje de retención e importe	Que el porcentaje case con tu situación declarada en el 145
Otras deducciones	Anticipos, valor de productos en especie repercutidos, cuota sindical, embargos, descuentos pactados	Que estén autorizados por ti o por resolución
Líquido a percibir	Total devengado menos total deducciones	Debe coincidir con la transferencia recibida
Determinación de las bases	Base de contingencias comunes, base de contingencias profesionales, base de horas extra, base sujeta a IRPF	Es el bloque que casi nadie mira y el que delata los errores

Un truco rápido de verificación: divide el importe de la retención de IRPF entre el total devengado sujeto y compáralo con el porcentaje que aparece impreso. Si no coinciden, hay algo que no encaja, normalmente una regularización del tipo o una percepción no sujeta mal clasificada.

Otro: comprueba que la base de contingencias comunes es mayor que tu salario base cuando las pagas extra no están prorrateadas. Si es idéntica, es probable que no se esté aplicando la prorrata en la base, y eso afecta a tu futura base reguladora.

Por qué la calculadora y tu nómina real pueden no coincidir

Esta es la sección que casi ninguna calculadora online escribe, y la que más te va a servir. Una herramienta web trabaja con dos o tres datos; una nómina real trabaja con veinte. Estas son las diferencias que explican prácticamente todos los descuadres.

Causa del descuadre	Qué hace la calculadora	Qué hace tu nómina real
Mínimo personal y familiar	Lo aproxima con un factor general	Aplica la escala al mínimo exacto según tu 145 y resta cuotas
Tope de base máxima	No lo aplica: cotiza sobre todo el bruto	Corta la base en el tope del ejercicio
Base mínima del grupo	No la considera	Cotiza por el suelo del grupo aunque ganes menos
Percepciones exentas	Trata todo el bruto como salario	Excluye dietas y pluses no salariales dentro de sus límites
Retribución en especie	No la contempla	La valora, la suma y calcula el ingreso a cuenta
Tipo mínimo por tipo de contrato	No lo aplica	Aplica el tipo mínimo en contratos de duración inferior al año y relaciones especiales
Regularizaciones a mitad de año	No existen	Recalcula el tipo cuando cambia tu retribución o tu situación
Escala autonómica	Ajusta con un coeficiente aproximado por comunidad	Aplica la escala autonómica aprobada, tramo a tramo
Regímenes forales	Los trata como una variante de la escala común	País Vasco y Navarra tienen normativa propia de IRPF

Dos advertencias concretas sobre la herramienta de esta página, para que sepas exactamente qué estás mirando. La primera: el descuento de Seguridad Social se estima con el bloque clásico del 6,35 % (contingencias comunes, desempleo y formación profesional) y no incorpora la parte del trabajador en el MEI, vigente desde 2023, así que infravalora ligeramente la cotización. La segunda: la retención de IRPF se obtiene aplicando la escala general y corrigiéndola con un factor a la baja para simular el efecto de los mínimos, más un coeficiente por comunidad; es una simplificación, no el procedimiento reglamentario. Úsala para comparar escenarios entre sí, no para fijar una cifra exacta.

Y un detalle de interfaz: la nota que aparece bajo el resultado procede de una ficha regional compartida por todas las calculadoras de GlobalTool, así que a veces menciona el IVA, el IGIC o el IPSI de tu territorio. Esos impuestos son indirectos y no influyen en tu nómina; ignóralos en este contexto.

Qué hacer si la retención sale muy alta o muy baja

Antes de mover nada, entiende qué significa cada caso. Una retención alta no es un impuesto extra: es dinero tuyo adelantado a Hacienda que volverá en la declaración. Una retención baja no es un ahorro: es una factura aplazada a junio del año siguiente.

Si te sale a devolver mucho todos los años

Le estás haciendo un préstamo sin intereses a la Administración. Revisa el modelo 145: es habitual que falte un hijo, un ascendiente, un grado de discapacidad o la casilla de movilidad geográfica. Si los datos están bien y aun así devuelves, puede que tengas deducciones autonómicas o aportaciones a planes de pensiones que solo se aplican en la declaración y no en la retención; ahí el desfase es normal y poco se puede hacer.

Si te sale a pagar

Suele ocurrir en tres escenarios: has tenido dos pagadores en el año y el segundo retuvo poco porque solo veía su propia retribución; has cobrado un atrasado o una indemnización; o comunicaste tarde un cambio que aumentaba la retención. La solución preventiva es pedir por escrito a la empresa un tipo de retención superior. El reglamento del IRPF permite solicitarlo, la empresa está obligada a aplicarlo y no puede reducirlo salvo que tú lo pidas. Se hace con una carta simple o marcando la casilla correspondiente del 145, y puede revocarse.

Si crees que la empresa retiene mal

Pide el detalle del cálculo. La empresa debe poder justificar el tipo aplicado a partir de tus datos comunicados. Si el error es suyo, la vía es la reclamación interna y, si no prospera, la Inspección de Trabajo o el procedimiento de reclamación de cantidad. Si el error viene de un dato tuyo mal declarado, corrígelo con un 145 nuevo cuanto antes: la regularización se hará en las nóminas siguientes y el impacto puede ser fuerte si queda poco año por delante.

Ajustar tu retención es de las decisiones financieras más rentables y más ignoradas de la vida laboral. No cambia lo que pagas de impuestos; cambia cuándo lo pagas y cuánto control tienes sobre tu dinero cada mes.

Situaciones que descolocan el neto

Cambio de empresa a mitad de año

Cada pagador calcula la retención mirando solo lo que él te paga. Con dos empleos sucesivos en el mismo año, la suma de ambos te sitúa en un tipo superior al que aplicó cada uno por separado, y la declaración sale a ingresar. Además, el umbral de obligación de declarar baja cuando hay más de un pagador y el segundo supera cierto importe. Anticípalo pidiendo al nuevo empleador un tipo voluntario más alto.

Pluriempleo y pluriactividad

El pluriempleo (dos empleos por cuenta ajena) reparte las bases de cotización entre las empresas hasta el tope conjunto. La pluriactividad (cuenta ajena y cuenta propia a la vez) puede dar derecho a devolución del exceso de cotización si superas el tope. Ninguna de las dos cosas la calcula una herramienta web: hay que pedirlo.

Incapacidad temporal

En baja médica no cobras salario, cobras un subsidio calculado sobre tu base reguladora, con porcentajes y tramos distintos según el proceso derive de enfermedad común o accidente no laboral, o de contingencia profesional. Muchos convenios obligan a la empresa a complementarlo hasta el 100 % del salario; si el tuyo no lo hace, el neto de esos meses baja. La retención de IRPF se sigue practicando sobre las prestaciones que abona la empresa en pago delegado.

Reducción de jornada y excedencias

La reducción de jornada por guarda legal baja proporcionalmente el salario y la base de cotización, con reglas especiales de protección durante los primeros años para el cálculo de determinadas prestaciones. En excedencia voluntaria no hay salario ni cotización. En excedencia por cuidado de hijo o familiar existen periodos considerados de cotización efectiva a ciertos efectos. Conviene mirarlo antes de decidir, porque el impacto en la futura pensión no es despreciable.

Contratos a tiempo parcial y fijos discontinuos

El salario se prorratea por horas, y la base de cotización también, con un suelo por hora. En fijos discontinuos, los periodos de inactividad no generan salario, y el cálculo anual que hace la empresa para la retención puede quedar corto o largo si la campaña se alarga o se acorta.

Comunidad autónoma y regímenes forales

La cuota del IRPF se parte en dos mitades: una estatal y una autonómica. Las comunidades de régimen común aprueban su propia escala autonómica y sus deducciones, dentro del marco que fija la ley de cesión de tributos. Por eso, con el mismo bruto y la misma situación familiar, el neto varía según dónde tengas tu residencia habitual, que es el criterio que manda y no dónde esté la sede de la empresa.

Las diferencias son reales pero moderadas en sueldos medios y crecen en tramos altos, donde las escalas divergen más. Algunas comunidades han rebajado los tramos bajos y medios, otras mantienen tipos superiores en las rentas altas, y todas tienen deducciones propias (alquiler, familia numerosa, medio rural, nacimiento, gastos educativos) que no se ven en la retención mensual y sí en la declaración anual.

Fuera del régimen común quedan cuatro casos:

• País Vasco. Cada diputación foral (Bizkaia, Gipuzkoa y Araba) tiene su propia normativa de IRPF, su escala y sus deducciones. No es la escala estatal con un ajuste: es otro impuesto.
• Navarra. Régimen foral propio, con escala única y deducciones específicas, distintas de las del territorio común.
• Ceuta y Melilla. Existe una deducción en cuota por rentas obtenidas en esas ciudades para residentes que cumplan los requisitos de permanencia, con un efecto muy notable sobre la cuota final. El porcentaje concreto está en la ley del IRPF y conviene confirmarlo en la fuente antes de hacer números: la calculadora de esta página aplica una reducción aproximada que puede quedarse corta.
• Canarias. Está en régimen común a efectos de IRPF, aunque tenga imposición indirecta propia (IGIC en lugar de IVA). Ese detalle no afecta a tu nómina.

Para una comparación fina entre territorios te será más útil la calculadora de IRPF por comunidad autónoma, que trabaja específicamente sobre la cuota.

Negociar y comparar ofertas con datos en la mano

El error número uno al comparar ofertas de trabajo es hacerlo por el bruto. Un bruto mayor con distinta estructura de pagas, con más complementos variables o en otra comunidad puede dejarte un neto parecido o inferior. Compara siempre netos anuales, y después mira la letra pequeña: qué parte es fija y qué parte es variable sujeta a objetivos, si hay retribución en especie que sustituye gasto real y si las dietas son reales o encubren salario.

Cuando negocies, llega con el neto calculado. "Necesito 1.600 limpios al mes" es una conversación mucho más concreta que discutir brutos anuales que nadie traduce sobre la mesa. Y ten presente que para la empresa tu puesto cuesta bastante más que tu bruto, porque paga su propia cuota de Seguridad Social aparte. Saberlo te da contexto para entender hasta dónde puede llegar una oferta y qué palancas hay además del salario dinerario.

Hay un efecto que sorprende al subir de sueldo: como el IRPF es progresivo, parte del aumento se va en más retención, así que el neto no crece en la misma proporción que el bruto. Nunca pierdes dinero por ganar más, eso es un mito, pero un 10 % más de bruto no es un 10 % más en la cuenta. Simula el escenario antes de dar por hecha una cifra.

Glosario rápido

Bruto: salario pactado antes de descuentos. Neto o líquido a percibir: lo que se ingresa en tu cuenta. Base de cotización: cantidad sobre la que se calculan las cuotas de la Seguridad Social. Contingencias comunes: cobertura de enfermedad común y accidente no laboral, jubilación y prestaciones derivadas. Contingencias profesionales: accidente de trabajo y enfermedad profesional, a cargo de la empresa. MEI: mecanismo de equidad intergeneracional, cotización adicional finalista introducida en 2023. Tipo de retención: porcentaje del IRPF que la empresa ingresa a cuenta. Mínimo personal y familiar: parte de la renta que no tributa por atender necesidades básicas. Modelo 145: comunicación de datos personales y familiares al pagador. Modelo 190: resumen anual de retenciones que presenta la empresa. Certificado de retenciones: documento que te entrega la empresa con tus retribuciones y retenciones del año. Prorrata de pagas extra: parte proporcional de las gratificaciones repartida mes a mes. Ingreso a cuenta: equivalente a la retención sobre la retribución en especie. Base reguladora: promedio de bases de cotización que determina el importe de las prestaciones. Coste de empresa: lo que tu puesto cuesta al empleador, por encima de tu bruto.

Preguntas frecuentes

¿Qué diferencia hay entre bruto y neto?

El bruto es el salario pactado en tu contrato antes de descuentos. El neto es lo que se ingresa en tu cuenta después de restar tu parte de cotización a la Seguridad Social y la retención de IRPF que la empresa ingresa a Hacienda a cuenta de tu declaración. Entre uno y otro no hay ningún cargo oculto: solo esos dos conceptos y, si existen, las deducciones que hayas autorizado.

¿Cuánto se descuenta de Seguridad Social en la nómina?

La aportación del trabajador combina contingencias comunes, desempleo, formación profesional y, desde 2023, el mecanismo de equidad intergeneracional. Para un contrato indefinido a tiempo completo el bloque clásico suma en torno al 6,35 % y el MEI añade una fracción adicional, así que el descuento real queda algo por encima de esa cifra. En contratos temporales el tipo de desempleo es distinto. Los porcentajes vigentes se publican cada año, así que confírmalos en la Seguridad Social antes de dar una cifra por buena.

¿Por qué el neto cambia según la comunidad autónoma?

Porque la cuota del IRPF se divide en una parte estatal y otra autonómica, y cada comunidad de régimen común aprueba su propia escala y sus deducciones. País Vasco y Navarra tienen además régimen foral con normativa propia, y Ceuta y Melilla aplican una deducción específica por residencia. Lo que manda es tu residencia habitual, no el domicilio social de la empresa.

¿Es exacto el resultado de la calculadora?

No, y conviene decirlo claro. Es una estimación orientativa. La retención real se calcula con el procedimiento del reglamento del IRPF, que incorpora mínimo personal y familiar, hijos, ascendientes, discapacidad, movilidad geográfica, pensiones compensatorias y otras circunstancias que declaras en el modelo 145. Tu nómina y tu certificado de retenciones son la referencia buena.

¿Conviene cobrar en 12 o en 14 pagas?

Al año cobras lo mismo y pagas lo mismo de IRPF. Con 12 pagas todo va prorrateado y cada mes entra más dinero. Con 14 el mensual baja y recibes dos gratificaciones extra. Es una decisión de organización financiera, no fiscal, y en muchos casos la fija el convenio y no el trabajador.

¿Qué es el modelo 145 y por qué afecta a mi nómina?

Es la comunicación de datos con trascendencia tributaria que entregas a tu empresa para que calcule tu retención. No se presenta ante Hacienda. Si no lo entregas, la empresa aplica la situación menos favorable y te retiene de más. Actualízalo cada vez que cambie algo relevante y guarda siempre copia con el acuse de recibo firmado o sellado.

¿Por qué mi nómina no coincide con la calculadora?

Las causas habituales son el mínimo personal y familiar, el tope máximo de base de cotización, la base mínima del grupo, el prorrateo de pagas extra, los complementos no salariales exentos, la retribución en especie, el tipo mínimo asociado a tu tipo de contrato y las regularizaciones de retención a mitad de año. La tabla de descuadres de este artículo las recoge una a una.

¿Puedo pedir que me suban la retención de IRPF?

Sí. El reglamento del IRPF permite solicitar por escrito a la empresa un tipo de retención superior al que resulta del cálculo. La empresa debe aplicarlo y no puede reducirlo mientras no lo pidas. Es la vía habitual para no encontrarte con una declaración a ingresar cuando has tenido dos pagadores o ingresos variables.

¿Las horas extra cotizan y tributan igual que el salario normal?

Tributan igual en IRPF, como rendimiento del trabajo, sin ventaja alguna. En cotización tienen un tratamiento propio: hay una cotización adicional por horas extraordinarias, con tipos distintos según sean de fuerza mayor o del resto, y no computan en la base de contingencias comunes, solo en la de profesionales.

¿La retribución en especie descuenta dinero de mi nómina?

No reduce tu líquido de forma directa, pero suma como retribución y eleva la base de retención. Verás su valoración en el bloque de devengos y, salvo que se haya pactado repercutirlo, el ingreso a cuenta lo asume la empresa. Algunas fórmulas están exentas dentro de los límites y condiciones que fija la ley, así que revisa la cuantía vigente antes de aceptar un paquete de retribución flexible.

¿La baja médica cambia lo que cobro?

Sí. Durante la incapacidad temporal cobras un subsidio calculado sobre tu base reguladora, con porcentajes y tramos distintos según el proceso derive de contingencia común o profesional, y no tu salario íntegro. Muchos convenios obligan a la empresa a complementarlo hasta el 100 %; si el tuyo no lo prevé, el neto de esos meses baja.

¿Qué hago si detecto un error en mi nómina?

Reclama primero por escrito a la empresa, adjuntando el recibo y el detalle de lo que no cuadra. Si no hay respuesta, puedes acudir a la Inspección de Trabajo o presentar papeleta de conciliación previa a la demanda por reclamación de cantidad. Ten en cuenta el plazo: las cantidades salariales prescriben al año desde el momento en que pudieron exigirse, así que no lo dejes correr.

¿La empresa puede pagarme parte del sueldo sin nómina?

No. Toda retribución debe figurar en el recibo de salarios y cotizar. Cobrar una parte en efectivo sin declarar te perjudica: reduce tu base de cotización y, con ella, tus futuras prestaciones por desempleo, incapacidad y jubilación, además de exponerte a responsabilidades. Si te lo proponen, es una señal de alarma sobre la empresa.

Cómo está hecha esta calculadora

Te contamos qué hace por dentro, porque hablar de dinero sin enseñar el método es pedirte fe. La herramienta parte de tu bruto anual, estima la cotización del trabajador con el bloque clásico del 6,35 %, aplica la escala general del IRPF a la base resultante, corrige esa cuota con un factor que simula el efecto de los mínimos personales y familiares y con un coeficiente aproximado por comunidad, y reparte el neto entre las pagas que elijas. Es un modelo simplificado, y por eso el resultado se presenta como estimación.

Lo que no hace: no aplica el tope de base máxima ni la base mínima del grupo, no incorpora la parte del trabajador en el MEI, no distingue tipos de contrato, no separa percepciones exentas, no valora retribución en especie y no reproduce las escalas forales de País Vasco y Navarra. No hemos realizado pruebas propias ni encuestas, no publicamos valoraciones de usuarios y no somos asesores fiscales ni graduados sociales. Lo que sí puedes esperar de esta página es el desglose visible del cálculo y una explicación honesta de sus límites.

Funciona en cualquier dispositivo, sin registro y sin instalar nada. Lo que escribes se queda en tu navegador: no lo guardamos ni lo enviamos a ningún servidor. Es gratis porque el sitio se sostiene con publicidad y alguna recomendación de afiliación, nunca cobrando por usar una cuenta que debería estar al alcance de cualquiera.

Una nota de sentido común

Esta calculadora es una ayuda de orientación, no asesoramiento fiscal ni laboral. Los resultados parten de los datos que introduces y de un modelo simplificado. Los tipos de cotización, las bases máximas y mínimas, las escalas del IRPF, los mínimos personales y familiares y las cuantías exentas se aprueban y se revisan por ley, así que para cualquier decisión con dinero de por medio (firmar un contrato, negociar una subida, planificar una indemnización, ajustar tu retención) contrasta las cifras vigentes en la Agencia Tributaria y en la Seguridad Social, y consulta con un asesor fiscal o un graduado social. Tu situación personal tiene matices que ninguna herramienta automática conoce.

Otras calculadoras que te pueden servir

• Calculadora de nómina por comunidad
• Calculadora de IRPF por comunidad autónoma
• Calculadora de finiquito
• Calculadora de la prestación por desempleo

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